相続税がどのくらいかかるか知りたい

相続税は財産総額だけでなく、
法定相続人の数や特例・控除の適用によって異なります。

相続税の計算方法

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Step

1

課税遺産総額を算出する

相続税は財産の総額が
「基礎控除」を下回った場合、課税されません。
課税遺産総額は相続税の対象となる
すべての財産額から基礎控除額を差し引くことで
算出できます。

Step

1

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ここをクリックして表示したいテキストを入力してください。テキストは「右寄せ」「中央寄せ」「左寄せ」といった整列方向、「太字」「斜体」「下線」「取り消し線」、「文字サイズ」「文字色」「文字の背景色」など細かく編集することができます。テキストテキストテキストテキストテキストテキストテキストテキストテキスト...。テキストテキストテキストテキストテキストテキストテキストテキストテキスト...。テキストテキストテキストテキストテキストテキストテキストテキストテキスト...。

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課税遺産総額を算出する

相続税は財産の総額が「基礎控除額」を下回った場合、課税されません。
課税遺産総額は相続税の対象となるすべての財産額から基礎控除額を差し引くことで算出できます。

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2

相続税総額を算出する

ステップ1で算出した課税遺産総額を
各法定相続人が法定相続分に従って
取得したと仮定し、
各法定相続人ごとの法定相続分に応ずる
取得金額を計算します。

そして各法定相続人の取得金額に税率を乗じて、
各法定相続人ごとの相続税額を算出します。

各相続人の相続税額は「相続税の速算表」で
簡単に求められます。
相続税の速算表で求めた各相続人の
相続税額の合計が相続税総額となります。

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2

相続税総額を算出する

ステップ1で算出した課税遺産総額を、各法定相続人が法定相続分に従って取得したと仮定し、
各法定相続人ごとの法定相続分に応ずる取得金額を計算します。
そして各法定相続人の取得金額に税率を乗じて、各法定相続人ごとの相続税額を算出します。
各相続人の相続税額は「相続税の速算表」で簡単に求められます。
相続税の速算表で求めた各相続人の相続税額の合計が相続税総額となります。

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主な相続分一覧

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項目・枠線付き(スマホ横スクロール) はタブレット以上のサイズでのみ編集可能です
（実際の公開ページではタブレットサイズ以下で横スクロールが表示されます）

相続人	相続分
配偶者のみ	財産の全てを相続
配偶者と子または孫	配偶者：1/2 子または孫：1/2 ※子が複数いる場合は1/2を人数で分ける
配偶者と父母	配偶者：2/3 父母：1/3 ※1/3を父母で分ける
配偶者と兄弟姉妹	配偶者：3/4 兄弟姉妹：1/4 ※1/4を兄弟姉妹の人数で分ける
子のみ	財産の全てを相続
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相続税の速算表

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表(他社比較＋スマホ横スクロール)はタブレット以上のサイズでのみ編集可能です
（実際の公開ページではタブレットサイズ以下で横スクロールが表示されます）

	税率	控除額
1,000万円以下	10％	―
1,000万円超～3,000万円以下	15％	50万円
3,000万円超～5,000万円以下	20％	200万円
5,000万円超～1億円以下	30％	700万円
1億円超～2億円以下	40％	1,700万円
2億円超～3億円以下	45％	2,700万円
3億円超～6億円以下	50％	4,200万円
6億円超	55％	7,200万円
見出し	○ 紹介文や説明文などを記入してください	× 紹介文や説明文などを記入してください

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Step

3

各相続人ごとの実際の負担額の計算

ステップ2で算出した相続税の総額を実際の相続分で割り振り、
各人の相続税額に特例や各種控除を適用して、相続税額を算出します。
代表的な特例や税額控除には以下のようなものがあります。

Step

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3

各相続人ごとの実際の負担額の計算

ステップ2で算出した相続税の総額を
実際の相続分で割り振り、
各人の相続税額に特例や各種控除を適用して、
相続税額を算出します。

代表的な特例や税額控除には
以下のようなものがあります。

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表(他社比較＋スマホ横スクロール)はタブレット以上のサイズでのみ編集可能です
（実際の公開ページではタブレットサイズ以下で横スクロールが表示されます）

	制度名	概要
評価額を下げる特例	小規模宅地等の特例	自宅や事業用の土地の評価額を最大80％減額する特例
税額控除	配偶者の税額軽減	配偶者が相続した財産のうち「1億6,000万円」または「法定相続分」のどちらか多い金額まで非課税になる制度
税額控除	未成年者控除	18歳未満の相続人がいる場合に成人までの年数に応じた額を控除
税額控除	障害者控除	85歳未満で障害を持つ相続人がいる場合に85歳までの年数に応じた額を控除
税額控除	相次相続控除	10年以内に相続が続けて発生した場合、前回の相続税の一部を今回の税額から控除
税額控除	贈与税額控除	相続財産に加算された生前贈与財産に課税された納税済みの贈与税額を相続税額から控除
税額控除	外国税額控除	海外の財産について外国で相続税を支払った場合にその税額を日本の相続税額から控除
見出し	◎ 紹介文や説明文などを記入してください	○ 紹介文や説明文などを記入してください

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配偶者の税額を計算する場合
配偶者の相続税額＝相続税の総額 × 1/2（配偶者の相続分）

上記の計算で求めた相続税額のうち
「1億6,000万円」または「法定相続分」のどちらか多い金額までは非課税。

例）配偶者の相続税額が「1億7,000万円」だった場合
→相続税の配偶者控除で控除される「1億6,000万円」を超えた
　1,000万円が配偶者が実際に負担する相続税額となる。

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配偶者の税額を計算する場合
配偶者の相続税額
＝相続税の総額 × 1/2（配偶者の相続分）

上記の計算で求めた相続税額のうち
「1億6,000万円」または「法定相続分」の
どちらか多い金額までは非課税。

例）配偶者の相続税額が
「1億7,000万円」だった場合
→相続税の配偶者控除で控除される
「1億6,000万円」を超えた1,000万円が
　配偶者が実際に負担する相続税額となる。

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相続相談サポートセンターでは初回の無料相談内で
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相続シミュレーションでは現状の資産の分析を基に、
相続税額の概算を出し、資産状況を見える化することで
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具体的に検討することができます。

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相続財産調査のサポートも可能です！
相続財産調査は相続人自身で行うこともできますが、
財産の全体像を正確に把握できていないと
相続税の申告漏れや相続人同士のトラブルにも繋がります。
調査内容によって依頼先が異なるため、
必要に応じてぴったりの専門家をご紹介いたします。

専門家のご紹介・専門家ごとの費用について

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